Was passiert mit meiner HSA, wenn ich meinen Job verlasse?

Im Gegensatz zu einem Flexible Spending Account können Sie Ihr Health Savings Account (HSA) behalten, wenn Sie Ihren Job verlassen. Selbst wenn Sie Ihre HSA in Verbindung mit einem hoch absetzbaren Krankenversicherungsplan (HDHP) eröffnet haben, den Sie von Ihrem Job erhalten haben, gehört die HSA selbst Ihnen. Das gesamte darin enthaltene Geld – einschließlich der von Ihrem Arbeitgeber geleisteten Beiträge, der von Ihnen geleisteten Beiträge und des Zins- oder Anlagewachstums – gehört Ihnen.

Bezahlen Sie COBRA-Prämien mit Ihrem Gesundheitssparkonto

Wenn Sie Ihre Krankenversicherung verlieren, weil Sie Ihren Job aufgeben, können Sie das Geld in Ihrer HSA verwenden, um die monatlichen Prämien für die COBRA-Fortsetzung Ihrer Krankenversicherung zu bezahlen. Dies wird als qualifizierte medizinische Ausgabe angesehen, sodass Sie keine Einkommenssteuern auf die Abhebungen zahlen müssen, und Sie unterliegen nicht der Strafe von 20 %, die für HSA-Abhebungen gilt, die nicht für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden.

Was ist, wenn Sie sich COBRA nicht leisten können, Ihren aktuellen Gesundheitsplan nicht fortsetzen möchten oder für COBRA nicht in Frage kommen? Solange Sie Bundes- oder Landesarbeitslosengeld beziehen, können Sie das Geld von Ihrer HSA abheben, um Krankenversicherungsprämien zu zahlen. Beispielsweise könnten Sie einen Krankenversicherungsplan von der Krankenversicherungsbörse Affordable Care Act Ihres Staates kaufen und Geld von Ihrer HSA verwenden, um die Prämien zu bezahlen. Abhängig von Ihrem Einkommen haben Sie möglicherweise sogar Anspruch auf einen staatlichen Zuschuss zur Zahlung der monatlichen Prämien, damit Ihre HSA-Gelder weiter reichen. Sobald Sie jedoch kein Arbeitslosengeld mehr erhalten, können Sie Ihre Krankenversicherungsprämien nicht mehr mit HSA-Mitteln vor Steuern bezahlen (es sei denn, Sie wechseln zu Medicare; HSA-Mittel können zur Zahlung der meisten Medicare-bezogenen Prämien verwendet werden).

Beachten Sie, dass der American Rescue Plan es Menschen erleichtert hat, ihren Krankenversicherungsschutz aufrechtzuerhalten, wenn sie COBRA verwenden oder im Jahr 2021 Arbeitslosengeld erhalten. Bis September 2021 ist COBRA prämienfrei (vollständig durch einen staatlichen Zuschuss finanziert) für alle, die unfreiwillig ihren Job verloren oder ihre Arbeitszeit reduziert und damit ihre arbeitgeberfinanzierte Krankenversicherung verloren. Und jeder, der 2021 Arbeitslosengeld erhält, hat Anspruch auf einen prämienfreien Silberplan in der Krankenversicherungsbörse seines Staates mit voller Kostenbeteiligung.

Diese Vorteile machen es weniger wahrscheinlich, dass eine Person ihre HSA nutzen muss, um Krankenversicherungsprämien im Jahr 2021 zu zahlen, obwohl diese Leistung bei Bedarf weiterhin verfügbar ist. Beispielsweise wäre eine Person weiterhin in der Lage, ihre HSA zur Zahlung von COBRA-Prämien zu verwenden, selbst wenn sie keinen Anspruch auf die COBRA-Subvention hat, weil sie ihren Job freiwillig aufgegeben hat. Und eine Person, die Arbeitslosengeld erhält, könnte ihr HSA-Geld verwenden, um die zusätzlichen Prämien zu zahlen, die erforderlich sind, wenn sie einen Plan kaufen möchte, der teurer ist als der prämienfreie Benchmark-Plan, der ihnen zur Verfügung steht (beachten Sie, dass der prämienfreie Benchmark-Plan ist während des gesamten Jahres 2021 verfügbar – es sei denn, die Person hat Anspruch auf Medicare oder einen anderen vom Arbeitgeber finanzierten Plan –, aber die Möglichkeit, HSA-Mittel zur Zahlung von Krankenversicherungsprämien zu verwenden, besteht nur, bis die Person keine Arbeitslosenunterstützung mehr erhält).

Verwenden Sie Ihre HSA als Notfallfonds

Das Geld in Ihrem HSA kann abgehoben werden, um medizinische Kosten zu bezahlen. Aber Sie müssen kein Geld von Ihrem HSA abheben, wenn Sie medizinische Kosten haben. Stattdessen können Sie Ihre Arztrechnungen mit anderem Geld (nach Steuern) bezahlen und die Quittung behalten. Dann, Monate oder Jahre oder Jahrzehnte später, können Sie Geld von Ihrer HSA abheben, um sich die medizinischen Kosten zu erstatten, die Sie mit Nachsteuergeld bezahlt haben (dies setzt voraus, dass Sie diese medizinischen Kosten in Ihrem Jahr nicht in Ihrer Steuererklärung aufgeführt haben). bezahlt; Sie können Ihre Steuern niemals doppelt einberechnen, wenn Sie also den Abzug einzeln aufführen, können Sie sich nicht auch selbst mit HSA-Geldern vor Steuern erstatten).

Einige Leute behandeln ihre HSA also als Notfallfonds, der in Aktien oder Anleihen oder ein verzinsliches Konto investiert ist, wobei die Gewinne von einem Jahr zum nächsten steuerfrei wachsen. Sie bezahlen alle ihre Arztrechnungen mit anderen Mitteln und bewahren die Quittungen auf. Wenn sie dann das Geld brauchen – zum Beispiel wegen eines Arbeitsplatzverlusts – können sie so viel von der HSA abheben, wie sie während der Zeit, in der sie die HSA hatten, für ansonsten nicht erstattete Arztrechnungen ausgegeben haben. Die Abhebung wird nicht besteuert, da sie technisch gesehen nur viele Monate oder Jahre später zur Bezahlung von medizinischen Kosten verwendet wird.

Verlieren Sie Ihren Gesundheitsplan mit hohem Selbstbehalt? Stoppen Sie Ihre HSA-Beiträge

Wenn Sie Ihren Krankenversicherungsschutz mit hohem Selbstbehalt (HDHP) verlieren, können Sie keinen Beitrag zu Ihrer HSA leisten, bis Sie den HDHP-Schutz wiedererlangen. Dies gilt auch dann, wenn Sie Krankenversicherungsschutz von einer anderen Art von Krankenversicherung erhalten. Wenn Sie kein HDHP haben, dürfen Sie keinen Beitrag zu Ihrer HSA leisten (und denken Sie daran, dass ein HDHP eine sehr spezifische Art von Gesundheitsplan ist, der bestimmten IRS-Regeln folgen muss; es ist nicht irgendein Gesundheitsplan mit einem hohen Selbstbehalt). .

Sie können jedoch steuerfreie, straffreie Gelder von Ihrer HSA abheben, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu bezahlen, unabhängig davon, ob Sie eine HDHP, eine andere Art von Krankenversicherung haben oder nicht versichert sind.

Wenn Sie also eine HDHP von Ihrem neuen Arbeitgeber erhalten oder selbst eine HDHP erwerben (über die Börse in Ihrem Bundesstaat oder außerbörslich), können Sie weiterhin Beiträge zu Ihrer HSA leisten.

Wenn Sie vor Ende des Jahres wieder HDHP-Versicherung erhalten und ab dem 1. Dezember HDHP-Versicherung haben, können Sie den vollen zulässigen Betrag zu Ihrer HSA für dieses Jahr beitragen.

Aber es gibt eine Einschränkung: Sie müssen Ihre HDHP-Abdeckung dann das ganze nächste Jahr über beibehalten (dies wird als Testzeitraum bezeichnet), oder Sie müssen Steuern und eine Strafe auf einige der HSA-Beiträge zahlen, die Sie während des Jahres geleistet haben Jahr, in dem Sie nicht das ganze Jahr HDHP-Abdeckung hatten.

[DermaximalzulässigeHSA-BeitragsbetragimJahr2021beträgt3600USD[ThemaximumallowableHSAcontributionamountin2021is600 wenn Sie nur für sich selbst im Rahmen des HDHP versichert sind, oder 7.200 $, wenn Sie im Rahmen des HDHP für sich selbst und mindestens ein weiteres Familienmitglied versichert sind. Und Sie haben immer bis zum Abgabetermin für die Steuererklärung – ungefähr am 15. April des Folgejahres – Zeit, einen Teil oder Ihren gesamten Beitrag zu leisten (für die HSA-Beiträge 2019 und 2020 wurden die Fristen entsprechend den Verlängerungen der Steuererklärung verlängert, die aufgrund der COVID-Pandemie galten).

In den Ruhestand gehen? Für Ihr Gesundheitssparkonto gelten besondere Regeln

Sobald Sie 65 Jahre alt werden, können Sie aus beliebigen Gründen Geld von Ihrer HSA abheben, ohne dass die Strafe von 20 % für nicht medizinische Abhebungen fällig wird. Steuerfrei sind jedoch nur die Gelder, die Sie für qualifizierte Krankheitskosten abheben. Sie zahlen regelmäßige Einkommenssteuern auf Geld, das Sie für nichtmedizinische Zwecke abheben.

Medicare-Prämien (für Teil B, Teil D, Medicare Advantage und Teil A für Personen, die sie nicht prämienfrei erhalten) gelten als qualifizierte Krankheitskosten, Medicare-Zusatzversicherungen (Medigap-Pläne) jedoch nicht. Sie zahlen Einkommenssteuern auf HSA-Abhebungen, die für Medigap-Prämien verwendet werden, aber die HSA-Abhebungen, die Sie für andere Medicare-Prämien verwenden, sind steuerfrei.

Beachten Sie, dass Sie Ihre HSA-Gelder zwar im Allgemeinen immer zur Deckung der medizinischen Kosten Ihres Ehepartners verwenden können, die Regeln für Medicare-Prämien jedoch etwas anders sind: Sie können Ihre HSA-Gelder vor Steuern nur verwenden, um die Medicare-Prämien Ihres Ehepartners zu decken, wenn Sie und Ihr Ehepartner mindestens 65 Jahre alt sind. Wenn Sie noch nicht 65 Jahre alt sind, können Sie die Medicare-Prämien Ihres Ehepartners nicht mit Ihren HSA-Mitteln abdecken, bis Sie 65 Jahre alt sind (HSAs befinden sich in Privatbesitz, auch wenn der Plan mit einer Familien-HDHP verknüpft ist; jeder Ehepartner kann sein eigenes HSA haben, wenn er berechtigt ist, oder beide können zu einem beitragen, das auf den Namen nur eines Ehepartners läuft).

Möchten Sie die HSA-Verwahrer wechseln?

Eine HSA-Depotbank ist die Bank oder das Finanzinstitut, bei der bzw. dem Sie Ihre HSA-Gelder aufbewahren. Sie müssen Ihre HSA nicht bei demselben Verwahrer aufbewahren, nachdem Sie Ihren Job verlassen haben; Sie können Ihre HSA von einem Verwahrer zu einem anderen verschieben. Sie könnten dies in Betracht ziehen, wenn

• Sie sind mit den Gebühren Ihrer aktuellen HSA-Depotbank unzufrieden.
• Sie sind mit den Anlageoptionen, die Ihre derzeitige HSA-Depotbank zulässt, nicht zufrieden.
• Ihre derzeitige Depotbank bietet HSA-Management nur online an, und Sie würden es vorziehen, einen persönlichen Kundenservice zu erhalten, indem Sie zu Ihrer örtlichen Bank oder Kreditgenossenschaft gehen.

Der Wechsel von einer HSA-Verwahrstelle zu einer anderen kann durch eine direkte Übertragung von Vermögenswerten zwischen Verwahrstellen erfolgen. Mit anderen Worten, Ihre alte HSA-Depotbank überweist das Geld direkt an Ihre neue HSA-Depotbank. Befolgen Sie die Regeln in der IRS-Veröffentlichung 969: „Beziehen Sie den übertragenen Betrag nicht als Einkommen ein, ziehen Sie ihn als Beitrag ab oder fügen Sie ihn als Ausschüttung auf dem Formular 8889 hinzu.“,,

Einige Depotbanken erheben eine Gebühr für die Übertragung von Vermögenswerten oder die Schließung eines Kontos, fragen Sie also unbedingt danach.