Wie ein Krankenversicherungszuschuss Sie viel Zeit kosten kann

Wenn Sie Ihre Krankenversicherung über die Börse in Ihrem Bundesstaat abschließen und in Ihrem Namen ein Prämienzuschuss (Advanced Premium Tax Credit, oder APTC) gezahlt wird, um den monatlich zu zahlenden Prämienbetrag auszugleichen, ist es wichtig zu verstehen, wie dies in Einklang steht in Ihrer Steuererklärung.

Wenn Ihr tatsächliches Jahreseinkommen höher ist, als Sie bei der Immatrikulation veranschlagt haben, müssen Sie möglicherweise Ihren Krankenversicherungsbeitrag ganz oder teilweise bei der Steuererklärung zurückzahlen.

Für 2020 müssen die Menschen dank des American Rescue Plan (ARP) keine überschüssigen APCT zurückzahlen. Das ARP hat auch Änderungen an der allgemeinen Förderfähigkeit für 2021 und 2022 vorgenommen, obwohl die Prämiensteuergutschriften für diese beiden Jahre noch mit den Steuererklärungen abgestimmt werden müssen. Dieser Artikel erklärt, wie das alles funktioniert und was Sie wissen müssen.

Tatsächliches vs. geschätztes Einkommen

Die Höhe des Krankenversicherungszuschusses, der Ihnen bei der Aufnahme in Ihre Krankenversicherung gewährt wurde (oder als Sie der Börse Mitte des Jahres eine Änderung der Umstände gemeldet haben), basiert auf einer Schätzung Ihres Einkommens für das Jahr, das Sie beziehen der Zuschuss.

Das Einkommen wird als ACA-spezifische Version des modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens berechnet. Wenn die Schätzung mit Ihrer tatsächlichen Schätzung übereinstimmt, haben Sie kein Problem. Wenn Sie jedoch eine Gehaltserhöhung, einen Bonus, eine Erbschaft oder einen anderen Glücksfall erhalten oder Ihr Einkommen von Jahr zu Jahr schwankt, könnten Sie Ihr Einkommen versehentlich unterschätzen.

Wenn Sie heiraten, könnte Ihr gesamtes Haushaltseinkommen für das Jahr (was der IRS zählt) erheblich steigen.

Egal aus welchem ​​Grund, wenn Sie Ihr Einkommen bei der Aufnahme in Ihre Krankenversicherung unterschätzen, kann der Krankenversicherungszuschuss, der das ganze Jahr über für Sie gezahlt wird, höher sein als der tatsächliche Betrag, den Sie erhalten sollten, was nicht festgelegt wird bis Sie Ihre Steuererklärung abgeben.

Vorauszahlungsoption erhöht das Risiko

Wie der Name vermuten lässt, handelt es sich bei der Prämiensteuergutschrift um eine Steuergutschrift; es wird Ihnen gutgeschrieben, wenn Sie Ihre Steuern nach Ablauf des Jahres einreichen.

Da es jedoch schwierig ist, Ihren Krankenversicherungsbeitrag in diesem Monat mit Mitteln zu bezahlen, die Sie erst im nächsten Frühjahr bei der Steuererklärung erhalten, ermöglicht das Affordable Care Act eine Vorauszahlung der Steuergutschrift.

Bei der Zahlungsart Vorauskasse wird das Fördergeld monatlich direkt an Ihre Krankenkasse überwiesen. Dadurch verringert sich der monatliche Beitrag, den Sie für die Krankenversicherung zahlen. Sie müssen nicht warten, bis Sie Ihre Steuern einreichen; die Vorauszahlungsoption hilft Ihnen, sich jetzt eine Krankenversicherung zu leisten.

Da sie das Zuschussgeld benötigen, um ihre monatlichen Krankenversicherungszahlungen zu leisten, nehmen die meisten Menschen ihren Krankenversicherungszuschuss als Vorauszahlung (dies wird als Vorausprämiensteuergutschrift oder APTC bezeichnet). Bei der Vorauszahlungsoption riskieren Sie jedoch, dass Sie aufgrund einer falschen Einkommensschätzung einen Zuschuss für ein ganzes Jahr erhalten, wenn Sie Ihr Einkommen bei Ihrem Förderantrag unterschätzen.

Den Zuschuss zurückzahlen müssen

Wenn Sie den Krankenversicherungszuschuss zur Prämiensteuergutschrift erhalten, ist ein Teil der Erstellung Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung ein Prozess, der als Abstimmung bezeichnet wird.

Dabei vergleichen Sie die Höhe des Zuschusses, den der Staat Ihrer Krankenkasse tatsächlich gezahlt hat, mit dem Betrag, den dieser aufgrund Ihres tatsächlichen Jahreseinkommens hätte zahlen müssen. Wenn diese beiden Beträge unterschiedlich sind, werden Sie sie bei der Steuererklärung „abgleichen“.

Überschätzen Sie Ihr Einkommen

Wenn Sie Ihr Jahreseinkommen zu hoch angesetzt haben, war der Zuschuss, den der Staat Ihrem Versicherer im Voraus gezahlt hatte, geringer, als er hätte sein sollen. Keinen Schaden; kein Foul. Die Differenz wird Ihrer Steuerrückerstattung hinzugefügt oder verringert den Betrag der von Ihnen geschuldeten Steuern.

Beachten Sie, dass, wenn Sie Ihr Einkommen überschätzt haben und Ihr tatsächliches Einkommen dann unter der Armutsgrenze liegt (dh zu niedrig ist, um überhaupt Subventionen zu erhalten), der IRS Sie nicht dazu bringt, Ihren Zuschuss zurückzuzahlen, aber Sie erhalten auch keinen zusätzlicher Zuschuss, wenn Sie Ihre Steuern einreichen.

Und in diesem Fall müssen Sie bei der Erneuerung des Versicherungsschutzes für das kommende Jahr auch Ihr voraussichtliches Einkommen nachweisen; Wenn Sie Ihren Plan automatisch verlängern lassen und die letzte Steuererklärung zeigt, dass Ihr Einkommen unter der Armutsgrenze liegt, wird Ihr Plan automatisch verlängert, jedoch ohne Prämienzuschuss.

(Wie immer können Sie die Beitragsermäßigung bei der nächsten Steuererklärung geltend machen, sofern Sie in diesem Jahr ein zuschussfähiges Einkommen erzielen. Und wenn Sie einen Nachweis über Ihr höheres voraussichtliches Einkommen haben , können Sie es bei der Börse/dem Marktplatz einreichen, um das ganze Jahr über APTC in Echtzeit zu erhalten.)

Unterschätzen Sie Ihr Einkommen

Wenn Sie Ihr Jahreseinkommen unterschätzt haben, war der Zuschuss, den der Staat Ihrem Versicherer im Voraus gezahlt hatte, höher, als er hätte sein sollen. Sie müssen dies in Einklang bringen, indem Sie den Überschuss bei der Steuererklärung ganz oder teilweise zurückzahlen.

Wenn der Betrag, den Sie zurückzahlen müssen, 15 US-Dollar beträgt, ist dies wahrscheinlich keine so große Sache. Aber wenn es 1.500 US-Dollar sind und Sie am 15. April unerwartet darauf kommen müssen, ist es eine viel größere Sache.

Schlimmer noch, die „Subventionsklippe“, die von 2014 bis 2020 bestand (und die nach 2022 wieder bestehen wird, wenn keine zusätzlichen Gesetze zur Erweiterung der Bestimmungen des amerikanischen Rettungsplans erlassen werden), führte dazu, dass einige Leute den gesamten Betrag des APTC zurückzahlen mussten, der im Laufe des Jahres in ihrem Namen bezahlt. Dies war der Fall, wenn das Haushaltseinkommen 400 % der Armutsgrenze des Vorjahres überstieg, auch wenn dies aufgrund einer Einkommenserhöhung oder unerwarteten Mitnahme am Jahresende geschah. Dies können Tausende von Dollar sein, wenn Sie Ihr Einkommen stark unterschätzt haben oder in einer Gegend mit hohen Krankenkassenprämien leben.

Glücklicherweise hat der amerikanische Rettungsplan die „Subventionsklippe“ für 2021 und 2022 beseitigt. Anstatt dass die Prämiensteuergutschriften abrupt enden, wenn das Einkommen 400% der Armutsgrenze erreicht, stellt der ARP sicher, dass Personen, die mehr als diesen Betrag verdienen, eine Prämiensteuergutschrift, wenn die Kosten des Benchmark-Plans ansonsten mehr als 8,5 % ihres Haushaltseinkommens betragen würden.

Und da es die COVID-Pandemie so schwierig machte, die Einkommensbeträge für 2020 genau vorherzusagen, stellt der American Rescue Plan auch sicher, dass Marktteilnehmer ab 2020 keine überschüssigen APTC zurückzahlen müssen, unabhängig von der Höhe oder dem Grund, die sie sonst hätten tun müssen .

Obergrenze für die Rückzahlung des Zuschusses

Formular 8962 wird verwendet, um Prämiensteuergutschriften abzustimmen. Und in den meisten Fällen hat der IRS Grenzen dafür, wie viel Ihres zu viel gezahlten Zuschusses Sie zurückzahlen müssen (ausführlich in Tabelle 5 der Anweisungen für Formular 8962; beachten Sie, dass diese Beträge jedes Jahr inflationsindexiert werden).

Vor den Änderungen des amerikanischen Rettungsplans erstreckte sich die Obergrenze für die Rückzahlung von Subventionen nur auf Haushalte, die bis zu 400 % der Armutsgrenze verdienen; Studierende mit einem darüber hinausgehenden Einkommen mussten ihre gesamte Vorausprämiensteuergutschrift zurückzahlen.

Im Jahr 2021 überprüft der IRS die Veröffentlichung 974 (die sich auf Steuergutschriften bezieht), um festzustellen, welche Änderungen im Rahmen des amerikanischen Rettungsplans erforderlich sind. Wir wissen also noch nicht, ob Haushalte mit einem Einkommen von über 400 % der Armutsgrenze – von denen einige 2021 und 2022 Anspruch auf Prämienzuschüsse haben – eine Obergrenze haben werden, wie viel überschüssiges APTC zurückgezahlt werden muss. Da aber viele dieser Haushalte mittlerweile förderberechtigt sind, droht ihnen nicht, die gesamte Förderung durch nur wenige Dollar zusätzliches Einkommen zu verlieren (wie dies bei der Subventionsklippe der Fall war).

Abhängig von Ihrem Einkommen und Ihrem Steuererklärungsstatus variiert der Höchstbetrag, den Sie zurückzahlen müssen, zwischen 320 und 2.700 USD, abhängig von Ihrem Steuererklärungsstatus und Ihrem tatsächlichen Einkommen, vorausgesetzt, Ihr Einkommen berechtigt Sie zu mindestens einem gewissen Prämienbetrag Subvention. (Die Rückzahlungsobergrenzen sind inflationsindexiert; diese Zahlen wären für die Steuererklärungen 2020 gültig, aber der American Rescue Plan hat alle APTC-Rückzahlungen für 2020 eliminiert.)

IRA-Beiträge könnten helfen

Es ist auch wichtig zu verstehen, dass „Einkommen“ ein modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) bedeutet und die Berechnung dafür spezifisch für den ACA ist – es ist nicht dasselbe wie allgemeine MAGI-Berechnungen, die für andere Steuerzwecke verwendet werden.

Wenn es also so aussieht, als ob Ihr Einkommen höher sein wird, als Sie erwartet haben, sollten Sie wissen, dass ein Beitrag zu einer traditionellen IRA (und/oder zu einer HSA, wenn Sie eine HSA-qualifizierte Krankenversicherung haben) Ihre MAGI reduzieren und Ihnen helfen wird, den Betrag zu begrenzen Ihr Prämienzuschuss muss an die IRS zurückgezahlt werden.